مبانی نظری و پیشینه مدیریت ریسک سیستم بانکی

معرفی مبانی نظری و پیشینه پژوهشی فصل دوم پایان نامه مدیریت و حسابداری جهت بررسی مدیریت ریسک سیستم بانکی

بخشهایی از متن مبانی نظری

مدیریت ریسک اعتباری

بانک و بانکداری

امروزه بانکداری یکی از با اهمیت ترین بخش های اقتصاد به شمار می آید. بانک ها از یک طرف با سازماندهی دریافت ها و پرداخت ها امر مبادلات تجاری و بازرگانی را تسهیل می کنند و موجب گسترش بازارها می شوند و از طرف دیگر با تجهیز پس اندازهای ریز و درشت و هدایت آنها به سمت بنگاه های تولیدی زمینه های رشد و شکوفایی اقتصاد را فراهم می آورند.

از آنجایی که رشد و توسعه اقتصادی هر کشور مستلزم انتقال مناسب منابع مالی مازاد پس انداز کنندگان به سرمایه گذاران است وجود یک بازار مالی کارآمد و گسترده که در آن منابع مالی به بهترین موقعیت های سرمایه گذاری سوق داده شود بسیار حیاتی است.

از یک سو بیشترین حجم مبادلات کشورمان از طریق سیستم بانکی تحقق می یابد و کارکرد مطلوب نظام بانکداری کشور نقش تعیین کننده ای در بهبود فعالیت های اقتصادی خواهد داشت.

از سویی دیگر تحقیق بر روی عوامل مؤثر بر سودآوری بانک که از ابتدای سال 1979 شروع شده یکی از ملزومات اولیه و پیش نیازهای اصلی برای قرار گرفتن در مسیر توسعه، تأمین و تخصیص سرمایه و منابع مالی به شکل مطلوب است.

بطور کلی عوامل تعیین کننده سودآوری بانک ها به دو گروه عوامل داخلی قابل کنترل مدیریت بانک و عوامل بیرونی فراتر از مدیریت بانک تفکیک شده اند.

جایگاه ریسک و بالاخص ریسک اعتباری در سیستم بانکی کشور

ریسک همواره همراه زندگی انسانها و سازمانها بوده است و کلیه موقعیت های تصمیم گیری با یک نوع یا طیف متنوعی از ریسک ها روبرو می باشند در طبقه بندی ریسک هایی که یک بانک یا موسسه اعتباری در طول حیات خود با آن روبرو است.

ریسک اعتباری یا ریسک ناشی از قصور در پرداخت جایگاه ویژه ای دارد، چرا که به اولین نقش بانک در اقتصاد یعنی گردآوری سپرده و اعطای وام مرتبط است. ریسک اعتباری از آن جهت در نهادهای پولی حائز اهمیت است که منابع به کار گرفته شده برای تخصیص در حقیقت بدهی نهاد پولی به سهام داران مردم و بانک ها است که در صورت عدم گردش هم می توان اعتبار دهی و هم قدرت تادیه بدهی نهاد پولی به عنوان وام دهنده را تضعیف کند.

اما در اقتصاد ایران بسیاری از عوامل غیرقابل پیش بینی بوده و تحت تاثیر ایجاد شده تغییر می کند لذا یک سرمایه گذار برای سرمایه گذاری هرچند کوچک بر اساس تجربیات گذشته تا حد ممکن جایی برای این تغییرات یا ریسک می گذارد ولی بعضی مواقع تمامی شرایط اقتصاد بر اساس انتظارات وی تحقق نمی یابد و این عامل منجر می شود تا در اثنای کار، وی با عواملی روبرو شود که شاید کوچکترین حدسی مبنی بر ایجاد آن نداشته از اینرو دیگر قادر نخواهد بود به تعهدات خود عمل نمایدو از دید بانک نیز مشتری تلقی خواهد شد که به تعهدات خود عمل نمی کند و بانک را در دریافت منابع داده شده با مشکل و در مواقعی با زیان مواجه سازد...

تعریف ریسک اعتباری

احتمال عدم ایفای تعهد در نتیجه شرایط خاص متعهد به بانک را ریسک اعتباری می گویند.این نوع ریسک در شرایط نامناسب اقتصادی نظیررکودو بحران اقتصادی افزایش می یابد.

تاثیر ریسک اعتباری بر بانک یا موسسه مالی

به لحاظ نظری، نکول زمانی روی می دهد که ارزش دارایی های شرکت کمتر از ارزش بدهی های آن باشد، بنابراین ریسک نکول از جمله مهمترین ریسک هایی است که بانک ها و موسسات پولی و مالی را تحت تاثیر قرار می دهد، چرا که نکول تعداد کمی از مشتریان می تواند زیان غیرمنتظره ای را به یک سازمان وارد نماید.

هرگونه قصوری که در بازپرداخت تسهیلات صورت گیرد از ارزش دارایی های بانک کاسته و ممکن است بانک را در ایفای تعهداتش دچار مشکل نماید از سوی دیگر میزان سودآوری را نیز کاهش دهد و به این ترتیب بانک به پیش بینی های اولیه خود دست نیابد و متعاقباً نتواند به سهامداران و سپرده گذاران خود سودهای مورد انتظار آنان را پرداخت نماید و این اتفاق تاثیر مستقیم در موقعیت بانک، سهامداران و سپرده گذاران خواهد داشت.

فهرست مطالب مبانی نظری

مبانی نظری تحقیق مفهوم و اهمیت مدیریت ریسک اعتباری

مدیریت ریسک اعتباری

بانک و بانکداری

2-2-1-2-ضرورت بانکداری

2-2-1-3-جایگاه ریسک و بالاخص ریسک اعتباری در سیستم بانکی کشور

2-2-1-4-تاریخچه و جایگاه ریسک اعتباری در سیستم بانکی سایر کشورها

2-2-1-5-نظریه ریسک

2-2-1-6-اهمیت ریسک

2-2-1-7- روش های محاسباتی ریسک

2-2-1-8-مدیریت ریسک

2-2-1-9-اصول و مقررات کمیته بال در خصوص مدیریت ریسک

2-2-1-10-تعریف ریسک

2-2-1-11-طبقه بندی ریسک ها

2-2-1-12-مفهوم ریسک تسهیلات(وام ها)

2-2-1-13-مهمترین ریسک های بانکی

مفهوم ریسک اعتباری

2-2-1-14-تاثیر ریسک اعتباری بر بانک یا موسسه مالی

2-2-1-15-مدل های محاسبه ریسک اعتباری و تحلیل مدل CR+

2-2-1-16-معیارها و مدل های مورد استفاده برای رتبه بندی مشتریان

2-2-1-17-رویکرد فعلی در کشور درخصوص نرخ سود سپرده ها و تسهیلات اعطایی

2-2-1-18-تعیین نرخ سود تسهیلات و سپرده ها در سالهای نه چندان دور

2-2-1-19-بررسی عقود مبادله ای و مشارکتی در بسته های سیاستی و نظارتی بانک مرکزی

2-2-1-20-بانک ها براساس بخش های مختلف در خصوص عقود مشارکتی

2-2-1-21- رویکرد سایر کشورها در خصوص نرخ سود

2-2-1-22-مروری بر عملکرد شرکت های بیمه با هدف پوشش ریسک

2-2-1-23-چگونگی تعیین نرخ بهره در وامهای رهنی

1-وام نینا

2-وام سیوا

3-وام فیوا

2-2-1-24-تعریف ریسک عملیاتی:

1-تعریف ریسک های عملیاتی از نظر کمیته بال

2-2-1-25-اهمیت ریسک های عملیاتی

2-2-1-26-ویژگی های تعریف ریسک عملیاتی از دیدگاه کمیته بال

2-2-1-27-روش های اندازه گیری ریسک عملیاتی

2-2-1-28-استقرار ساختاری برای مدیریت نقدینگی

2-2-1-29-نظارت و اندازه گیری خالص وجوه مورد نیاز

مدیریت دسترسی به بازار

برنامه ریزی برای پیشامدهای احتمالی

مدیریت نقدینگی ارز

2-2-1-30-کنترلهای داخلی برای مدیریت ریسک نقدینگی

نقش افشای کافی (اطلا عات) در بهبود وضعیت نقدینگی

2-2-1-31-ویژگی های دارایی های نقد شونده در بانک ها

2-2-1-32-ویژگی های بدهی ها در بانک ها

2-2-1-33-مدل های مدیریت نقدینگی

2-2-1-34-استراتژی های مدیریت ریسک اعتبار مالی

2-2-2- پیشینه تحقیق

2-2-2-1-پیشینه تحقیق داخلی

2-2-2-2-پیشینه تحقیق خارجی

منابع و مآخذ فارسی

منابع و مآخذ لاتین